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小規(guī)模納稅需要繳納增值稅，計提和繳納的分錄分別是怎樣的
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主營業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1+1%）
增值稅=收款金額÷（1+1%）*0.01
借：應(yīng)收賬款/銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
?????? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實際免除的稅：
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
貸：營業(yè)外收入-稅費減免
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
? ? ??
貸：銀行存款
2023 10/18 14:13
84784999 
2023 10/18 14:24
我們?nèi)粘Ｈ胭~收入沒有計提應(yīng)交稅金，季度才發(fā)現(xiàn)有增值稅要交 那我計提的時候還要沖減收入？
家權(quán)老師 
2023 10/18 14:26
是的，計提的時候沖減收入就是
84784999
2023 10/18 14:31
計提：
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
貸：未交增值稅
繳納：
借：未交增值稅
貸：銀行存款 這樣對嗎
家權(quán)老師
2023 10/18 14:35
說好的沖減收入呢？
84784999
2023 10/18 14:44
那報稅收入跟賬務(wù)系統(tǒng)的收入就會不一致了？
家權(quán)老師
2023 10/18 14:48
本身就是要分筆計算增值稅的，現(xiàn)在你只有沖減才跟稅控系統(tǒng)一致
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