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去年一筆應(yīng)收賬款分錄借方做成貸方，還涉及到收入與增值稅，請問怎么調(diào)賬？詳見附件截圖。
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你好，你把當時的分錄發(fā)來看一下。
2023 10/10 13:56
67747451 
2023 10/10 14:02
分錄應(yīng)收賬款與收入都做反了，還有增值稅也是的。
玲老師 
2023 10/10 14:05
把那筆分錄紅沖，然后再寫上正確的分錄就行了。
67747451
2023 10/10 14:25
去年的賬還涉及到收入損益科目，不用以前年度損益調(diào)整這個科目嗎？
玲老師
2023 10/10 14:31
把損益類科目換成以前年度損益調(diào)整或者未分配利潤，其他不變。
67747451
2023 10/10 14:34
那所得稅需要調(diào)整嗎？
玲老師
2023 10/10 14:36
影響所得稅的需要調(diào)整所得稅。
67747451
2023 10/10 14:46
分錄不會寫， 麻煩告知
玲老師
2023 10/10 14:51
借應(yīng)交稅費以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)收賬款。
借應(yīng)收賬款貸以前年度損益調(diào)整應(yīng)交稅費。
我看這一正一副底了，不用交所得稅的。
67747451
2023 10/10 15:11
應(yīng)收賬款一正一副，那應(yīng)收賬款沒有調(diào)過來吧，我現(xiàn)在賬上應(yīng)收賬款少了6360的2倍，就是12720元。
玲老師
2023 10/10 15:17
第1筆做的是負數(shù)，分了就等于把原來那個紅沖了。
2做的應(yīng)該是正確的，分路。
67747451
2023 10/10 15:59
請問老師就這兩筆分錄就調(diào)整完成了吧！沒有別的需要調(diào)整了吧。
玲老師
2023 10/10 16:16
需要做補交所得稅的分錄。
借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費。
應(yīng)交稅費貸銀行存款。
借未分配利潤，貸以前年度損益調(diào)整。
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