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實(shí)務(wù)
問題已解決
生產(chǎn)型出口企業(yè)，sj說(shuō)要免稅處理，對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額要轉(zhuǎn)出，這個(gè)金額怎么算？
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適用一般計(jì)稅方法的納稅人,兼營(yíng)簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目而無(wú)法劃分不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，按照下列公式計(jì)算不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額：
不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=當(dāng)期無(wú)法劃分的全部進(jìn)項(xiàng)稅額×(當(dāng)期簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目銷售額+免征增值稅項(xiàng)目銷售額)÷當(dāng)期全部銷售額
主管稅務(wù)機(jī)關(guān)可以按照上述公式依據(jù)年度數(shù)據(jù)對(duì)不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行清算。
2023 09/21 14:44
什么都是半懂 
2023 09/21 14:58
能舉個(gè)含金額的例子嗎
什么都是半懂
2023 09/21 14:59
假設(shè)單證不齊全，不給退。做免稅處理，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出也是這樣算嗎？
郭老師 
2023 09/21 15:01
比如你的進(jìn)項(xiàng)是100，免稅銷售額3000
一般計(jì)稅的銷售額1000
100×3000÷4000等于進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的。
什么都是半懂
2023 09/21 16:26
進(jìn)項(xiàng)只指當(dāng)期勾選抵扣的那些嗎？一般計(jì)稅是指內(nèi)銷收入？
郭老師
2023 09/21 16:30
當(dāng)月或者以前月份的都可以。
什么都是半懂
2023 09/21 19:47
是勾選抵扣的進(jìn)項(xiàng)*做免稅的銷售額÷內(nèi)銷和外銷總的銷售額嗎
郭老師
2023 09/21 19:53
對(duì)的，是的，是這么做的。
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