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實(shí)務(wù)
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老師這個解析對嗎？所得稅費(fèi)用=當(dāng)期應(yīng)納所得稅-遞延所得稅資產(chǎn)+遞延所得稅負(fù)債，怎么感覺解析反了
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你好，學(xué)員，是對的
減去遞延所得稅資產(chǎn)
加上遞延所得稅負(fù)債
2023 09/18 16:41
m80258768 
2023 09/18 17:30
那題目發(fā)生遞延所得稅負(fù)債不應(yīng)該加上100嗎，遞延所得稅資產(chǎn)80轉(zhuǎn)回 應(yīng)該也是?吧
冉老師 
2023 09/18 18:10
因?yàn)檫@個題目問的是應(yīng)交所得稅，
納稅調(diào)整后乘以稅率
m80258768
2023 09/19 09:51
這個納稅調(diào)整方向是不是反了啊
m80258768
2023 09/19 09:57
發(fā)生遞延所得稅負(fù)債100 轉(zhuǎn)回遞延所得稅資產(chǎn)80 應(yīng)該是（1000+100+80）*25%吧
冉老師
2023 09/19 10:02
遞延所得稅負(fù)債，未來多繳稅，本期少交稅，納稅調(diào)減
m80258768
2023 09/19 10:19
是對的 減去遞延所得稅資產(chǎn) 加上遞延所得稅負(fù)債----那和公式不就矛盾了嗎
冉老師
2023 09/19 10:20
當(dāng)期所得稅考慮的是納稅調(diào)整，不是遞延的
所得稅費(fèi)用考慮的是遞延
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