免費(fèi)問(wèn)答

尊敬的老師，能解惑下嗎？房開(kāi)企業(yè)季報(bào)中特定業(yè)務(wù)填寫 每月已計(jì)提增值稅附加稅，于下月繳納 借：營(yíng)業(yè)稅金及附加1000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)一城建稅/教育費(fèi)附加1000 借：應(yīng)交稅費(fèi)一城建稅/教育費(fèi)附加1000 貸：銀行存款1000 土增稅分錄 借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-預(yù)交土增稅17500 貸：銀行存款17500 假設(shè)毛利10%，特定業(yè)務(wù)填寫公式 預(yù)收款?1.09??10%?預(yù)交的稅金及附加（17500） 這里的預(yù)交的稅金及附只需要減了交土增稅的部分，不需要再減增值稅附加稅部分。因?yàn)橥猎龆愇崔D(zhuǎn)入稅金及附加科目，不在損益里面，而增值稅附加稅已經(jīng)計(jì)提在營(yíng)業(yè)稅金及附加科目，它已經(jīng)在損益里面了。這樣理解正確嗎？