問(wèn)題已解決

老師、我畫(huà)紅線這道不會(huì)、幫忙分析解釋下哈、

最瘦的胖子| 提問(wèn)時(shí)間：2023 08/19 18:54
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薇老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
您好，3.屬于日后調(diào)整事項(xiàng)。
2023 08/19 20:22
薇老師
2023 08/19 20:24
借：以前年度損益調(diào)整——營(yíng)業(yè)外支出100 　　貸：預(yù)計(jì)負(fù)債100 　　借：遞延所得稅資產(chǎn)(100*0.25)25 　　貸：以前年度損益調(diào)整——所得稅費(fèi)用25 　　借：盈余公積7.5 　　利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)67.5 　　貸：以前年度損益調(diào)整75
薇老師
2023 08/19 20:29
按這個(gè)， 借：預(yù)計(jì)負(fù)債 400 以前年度損益調(diào)整——營(yíng)業(yè)外支出 100 貸：其他應(yīng)付款 500 借：其他應(yīng)付款 500 貸：銀行存款 500 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 125 貸：遞延所得稅資產(chǎn) 100 以前年度損益調(diào)整——所得稅費(fèi)用 25 借：盈余公積 7.5 利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 67.5 貸：以前年度損益調(diào)整 75
最瘦的胖子
2023 08/19 21:32
從應(yīng)叫稅費(fèi)那條分錄開(kāi)始不明白
薇老師
2023 08/19 21:55
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 125? （500*0.25） 以前年度損益調(diào)整——所得稅費(fèi)用 25 （2×20年12月31日，甲公司對(duì)該預(yù)計(jì)負(fù)債確認(rèn)了遞延所得稅資產(chǎn)100萬(wàn)元。----已經(jīng)有了25，所以只確認(rèn)100的遞延所得稅資產(chǎn)?
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