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我們公司是購買方，7月開具了紅字發(fā)票信息表給銷售方，銷售方在7月也退款給我們公司了，但是銷售方?jīng)]有開具負數(shù)發(fā)票給我們公司。申報7月所屬期增值稅的時候，申報系統(tǒng)的進項稅額轉(zhuǎn)出那里已經(jīng)自動根據(jù)紅字發(fā)票信息取數(shù)了。那我們公司還沒收到負數(shù)發(fā)票，需要根據(jù)紅字發(fā)票信息表做賬務(wù)處理了嗎？如果需要，是要怎么做分錄： （1）借;銀行存款 貸：銷售費用 進項稅額 還是（2）紅字發(fā)票信息表： 借：進項稅額轉(zhuǎn)出 貸：進項稅額 收到負數(shù)發(fā)票： 借：應(yīng)付賬款 貸：銷售費用 進項稅額轉(zhuǎn)出
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開了紅字信息表，借銀行存款，
借銷售費用負數(shù)，
貸應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅進項轉(zhuǎn)出，
只需要做這一個就可以的，開了負數(shù)發(fā)票和融資信息表，只做一次。
2023 08/03 16:05
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