問(wèn)題已解決

老師，我目前有5萬(wàn)的留抵稅額，在應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅留抵稅額里面，然后我們這個(gè)月要做一筆2022年11萬(wàn)的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，那我的分錄應(yīng)該怎么做？

正常人| 提問(wèn)時(shí)間：2023 08/03 11:06
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家權(quán)老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：稅務(wù)師
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)，增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出
2023 08/03 11:08
正常人
2023 08/03 11:18
老師，不是以前年度損益調(diào)整嗎？還有我今年還有5萬(wàn)的留抵稅額不是可以抵一部分嗎？
家權(quán)老師
2023 08/03 11:23
你好，執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，直接調(diào)整利潤(rùn)分配
正常人
2023 08/03 11:30
我進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出了之后就應(yīng)交增值稅就有11萬(wàn)的稅，但是我還有5萬(wàn)的留抵稅啊？這個(gè)5萬(wàn)是可以抵扣一部分的撒？那這個(gè)分錄怎么做才可以使應(yīng)交增值稅抵扣掉這5萬(wàn)呢？
家權(quán)老師
2023 08/03 11:38
還是按下邊的思路 月末先計(jì)算 應(yīng)交增值稅=本月銷(xiāo)項(xiàng)稅-(本月進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵 如果應(yīng)交增值稅小于0，就不做任何分錄，大于0就是以下分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
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