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請問老師，建筑施工單位，我們有外地項目 ，本月開票，關(guān)于稅金方面，都需要做哪些賬務(wù)處理？能給予解答嗎？然后月末還需要做結(jié)轉(zhuǎn)稅金處理不？ 開票時候分錄 借：應(yīng)收賬款 貸：工程結(jié)算 應(yīng)交稅費-銷項稅 預(yù)繳增值稅及附加稅分錄 借 應(yīng)交稅費-預(yù)交增值稅 工程施工-城建稅/教育附加/地方教育附加等 貸銀行存款 最后計提 借 應(yīng)交稅費-銷項稅 貸 應(yīng)交稅費-進(jìn)項稅 應(yīng)交稅費-預(yù)交增值稅 應(yīng)交稅費-未交增值稅 還有其他漏寫的嗎？麻煩老師給看下
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你好，是一般納稅人包工包料的工程嗎？
2023 07/11 09:35
銅銅 
2023 07/11 09:53
是的 老師
郭老師 
2023 07/11 09:56
可以的，還有一個附加稅的借稅金及附加，
貸應(yīng)交稅費附加稅。
銅銅
2023 07/11 09:58
可以的，還有一個附加稅的借稅金及附加， 貸應(yīng)交稅費附加稅。 這個是附加稅計提嗎 需要先計提過度再入成本工程施工對嗎
郭老師
2023 07/11 10:01
稅金及附加，他不做工程施工。
郭老師
2023 07/11 10:01
稅金及附加月末結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤。
銅銅
2023 07/11 10:05
謝謝老師 我們公司要求附加稅計入相關(guān)項目成本 稅金那塊
郭老師
2023 07/11 10:08
你好，那就借工程施工
貸應(yīng)交稅費附加。
銅銅
2023 07/11 10:11
老師，那附加最后怎么結(jié)轉(zhuǎn)？這樣不是應(yīng)交稅費附加稅那塊不是會有余額
郭老師
2023 07/11 10:13
不需要再結(jié)轉(zhuǎn)啦，結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本就是了。
郭老師
2023 07/11 10:13
應(yīng)交稅費沒有余額，因為你預(yù)繳的時候不是交了。
銅銅
2023 07/11 10:16
懂了 謝謝老師
郭老師
2023 07/11 10:20
不用客氣，工作愉快。
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