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1、甲筷子生產(chǎn)企業(yè)(以下簡稱“甲企業(yè)”是增值稅一般納稅人,2021年12月經(jīng)營情況如 下:(1)從林場收購加工木筷的粗樹枝一批,支付價款30萬元,還從林場收購毛竹一批,支付價款20萬元,均開具農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票并于當月全部領用。(2)進口一臺生產(chǎn)設備,設備價格55萬元,運抵我國口岸前發(fā)生運費4萬元、保險費1萬元,關(guān)稅稅率 5%,取得海關(guān)填發(fā)的專用繳款書,完稅后通關(guān),將設備運往企業(yè),取得一般納稅人開具的增值稅專用發(fā)票,注明運費金額1萬元。(3)甲企業(yè)銷售自產(chǎn)描金工藝木筷取得銷售收入(不含稅,下同)58萬元;銷售木制一次 性筷子取得銷售收入10萬元:銷售竹制描花工藝筷子取得銷售收入40萬元:銷售竹制一次性筷子取得銷售收入15萬元。(其他相關(guān)資料:木制一次性筷子的消費稅稅率為5%)← (1)請計算業(yè)務(2)進口環(huán)節(jié)應繳納的稅金合計。 (2)請計算甲企業(yè)可抵扣的增值稅進項稅合計。 (3)請計算甲企業(yè)應

fj18059986596| 提問時間:2023 06/26 13:58
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暖暖老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,稅務師,審計師
1進口關(guān)稅是(55+4+1)*5%=3 增值稅(60+3)*13%=8.19 合計3+8.19=11.19
2023 06/26 14:07
暖暖老師
2023 06/26 14:08
(2)請計算甲企業(yè)可抵扣的增值稅進項稅合計 50*9%+8.19=12.69
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