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老師，公司車原值是77827.9，會計已折舊59個月，累計折舊額是41744.24，車賣了100元，在填A105090這個表的資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)是不是應該填0
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你好，填寫的是原值減去折舊的金額。
2023 05/26 11:27
m2213_73988 
2023 05/26 11:45
能寫一下過程嗎
m2213_73988
2023 05/26 11:45
能寫一下過程嗎
m2213_73988
2023 05/26 11:46
是用會計的折舊還是稅法的折舊
m2213_73988
2023 05/26 11:46
是用會計的折舊還是稅法的折舊
郭老師 
2023 05/26 11:47
你好，77827.9減41744.24，這個就是。按照你會計算的。
m2213_73988
2023 05/26 11:52
填A105090這個表不應該是按稅法的折舊來算的嗎
m2213_73988
2023 05/26 11:52
填A105090這個表不應該是按稅法的折舊來算的嗎
郭老師
2023 05/26 11:56
你好，賬上只能按月折舊，稅法上一次折舊，這里的表格按照會計上的折舊。
m2213_73988
2023 05/26 12:01
那為啥還分會計折舊和稅法折舊，這輛車的會計和稅法折舊年限不一樣，所以在A105090中這個資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)是按會計的折舊還是按稅法的折舊來算
郭老師
2023 05/26 12:04
作為稅法上他有一次折舊的政策，
會計上沒有，
所以才有這個區(qū)別，
給你稅法上一次抵扣，這是給你的優(yōu)惠政策
郭老師
2023 05/26 12:04
計稅基礎(chǔ)按照會計上的來，按照你賬上的。
m2213_73988
2023 05/26 14:36
所以現(xiàn)在不知道按哪種來算了，按會計的話就沒有差額，不需要調(diào)整了，按稅法的來算就需要調(diào)增
m2213_73988
2023 05/26 14:36
所以現(xiàn)在不知道按哪種來算了，按會計的話就沒有差額，不需要調(diào)整了，按稅法的來算就需要調(diào)增
郭老師
2023 05/26 14:37
都可以的，你自己選擇就行，交稅是一樣的，不可能交稅不一樣，出兩種方法。
m2213_73988
2023 05/26 14:40
所以現(xiàn)在不知道按哪種來算了，按會計的話就沒有差額，不需要調(diào)整了，按稅法的來算就需要調(diào)增，因為資產(chǎn)損失的賬載金額就是填會計的，那這樣就沒有什么差額要調(diào)整了，
郭老師
2023 05/26 14:43
對的，是的，最終還是不允許抵扣的。
m2213_73988
2023 05/26 14:55
按照上面提供的數(shù)據(jù)，會計就不調(diào)整不用交稅，按稅法來就要繳納稅金，兩種算的真的不一樣
m2213_73988
2023 05/26 14:55
按照上面提供的數(shù)據(jù)，會計就不調(diào)整不用交稅，按稅法來就要繳納稅金，兩種算的真的不一樣
m2213_73988
2023 05/26 14:55
按照上面提供的數(shù)據(jù)，會計就不調(diào)整不用交稅，按稅法來就要繳納稅金，兩種算的真的不一樣
郭老師
2023 05/26 14:58
你好，我上面寫的那個賬務處理，你需要納稅調(diào)增，而且不允許加計扣除，怎么會不一樣？雖然做了費用，但是他也是不允許抵扣的，需要納稅調(diào)增的，他的收入納稅調(diào)減。
m2213_73988
2023 05/26 14:58
老師，你看用資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)用會計和稅費算出來的納稅調(diào)整數(shù)據(jù)相差好多
郭老師
2023 05/26 15:00
第一列填寫資產(chǎn)處置的，第二列填寫資產(chǎn)處置的損失，這兩列都是一樣的，然后處置收入填寫你正常銷售出去的收入。第五列填寫的是原值減折舊
m2213_73988
2023 05/26 15:05
我上面就按這樣來填的，就是資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)填的不一樣而已，然后他們差別就很大
m2213_73988
2023 05/26 15:05
我上面就按這樣來填的，就是資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)填的不一樣而已，然后他們差別就很大
郭老師
2023 05/26 15:06
對的，是的，它影響你稅前扣除。
郭老師
2023 05/26 15:06
你填寫正確的就是啦。
m2213_73988
2023 05/26 15:09
老師，按哪一個來填呢
m2213_73988
2023 05/26 15:09
老師，按哪一個來填呢
郭老師
2023 05/26 15:11
第一列填寫資產(chǎn)處置的，第二列填寫資產(chǎn)處置的損失，這兩列都是一樣的，然后處置收入填寫你正常銷售出去的收入。第五列填寫的是原值減折舊
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