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問(wèn)題已解決
業(yè)務(wù)分析題
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您好。我來(lái)做這個(gè)題目。
2023 05/09 09:44
一休哥哥老師 
2023 05/09 09:52
那么
本題的收入總額
=2000+10*1.13+60+10+2+50=2133.3
一休哥哥老師
2023 05/09 09:55
本題成本費(fèi)用總金額
=1000+100+500+205+45+40
=1890
一休哥哥老師
2023 05/09 10:04
接受捐贈(zèng)計(jì)入資本公積
那么本題的會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額
=2122-1890
=232
一休哥哥老師
2023 05/09 10:06
2
國(guó)債利息收入、經(jīng)利免稅
調(diào)減52萬(wàn)元。
一休哥哥老師
2023 05/09 10:08
3
廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出，除國(guó)務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門另有規(guī)定外，不超過(guò)當(dāng)年銷售(營(yíng)業(yè))收入15%的部分
銷售收入=2000+10=2010
扣除限額=2010*0.15=301.5
調(diào)增=400-301.5=98.5
一休哥哥老師
2023 05/09 10:10
4業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額=min(2010*0.005，80*0.6）=10.05
調(diào)增=80-10.05=69.95
一休哥哥老師
2023 05/09 10:13
5
用于慈善活動(dòng)、公益事業(yè)的捐贈(zèng)支出，在年度利潤(rùn)總額12%以內(nèi)的部分，準(zhǔn)予在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除
扣除限額=232*0.12=27.84
全額扣除。
營(yíng)業(yè)外支出
調(diào)增=10+2
一休哥哥老師
2023 05/09 10:18
研發(fā)費(fèi)用加計(jì)75%，
調(diào)減=80*0.75=60
環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水、安全生產(chǎn)等專用設(shè)備的,該專用設(shè)備的投資額的10%可以從企業(yè)當(dāng)年的應(yīng)納稅額中抵免;
6應(yīng)納稅所得額
=232-52+98.5+69.95+12—60-90*0.1
=300.45-9
=291.45
一休哥哥老師
2023 05/09 10:19
7
應(yīng)交企業(yè)所得稅
=291.45*0.25=72.86萬(wàn)元
m36132768 
2023 05/09 10:25
感謝老師地解答
m36132768
2023 05/09 10:25
感謝老師地解答
m36132768
2023 05/09 10:25
感謝老師地解答
m36132768
2023 05/09 10:30
老師，第二問(wèn)，不應(yīng)該用2133.3減嗎
m36132768
2023 05/09 10:30
老師，第二問(wèn)，不應(yīng)該用2133.3減嗎
一休哥哥老師
2023 05/09 10:31
因?yàn)檫@個(gè)題目的**我找到了，上面說(shuō)要計(jì)入資本公積。
m36132768
2023 05/09 10:34
可這題也不一樣啊
m36132768
2023 05/09 10:34
可這題也不一樣啊
一休哥哥老師
2023 05/09 10:35
所以您這題目應(yīng)該說(shuō)清楚一點(diǎn)，
執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 的計(jì)入到營(yíng)業(yè)外收入
執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度 的計(jì)入到資本公積
一休哥哥老師
2023 05/09 23:17
接受捐贈(zèng)原材料那個(gè)地方說(shuō)的是一樣的。
但是你這個(gè)題說(shuō)的沒(méi)有下面發(fā)的圖片清楚。
用不同的制度和準(zhǔn)則處理方法不一樣。
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