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實(shí)務(wù)
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做2022年匯算清繳，調(diào)增了，要交企業(yè)所得稅，分錄要如何寫？
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同學(xué)您好，同時(shí)調(diào)整未分配利潤(rùn)
借：以前年度損益調(diào)整-所得稅。貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整。
補(bǔ)交稅款時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
實(shí)務(wù)中中，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 借：利潤(rùn)分配一未分配利潤(rùn)
貨：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交所得稅
繳納時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交所得稅
貨：銀存
2023 04/21 16:16
m85461818 
2023 04/21 16:20
另外一個(gè)老師是告訴我，借：所得稅費(fèi)用 貸：yh存款
易 老師 
2023 04/21 16:24
同學(xué)您好，季度當(dāng)年交可以這樣
m85461818
2023 04/21 16:27
他說不要用以前年度損益調(diào)增這個(gè)科目，也不用應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅來過渡
m85461818
2023 04/21 16:28
但我現(xiàn)在做的是2022年的匯算清繳呀，我不懂啦
易 老師
2023 04/21 16:32
同學(xué)您好，這個(gè)不是企業(yè) 么，損益不按權(quán)責(zé)發(fā)生制進(jìn)行確認(rèn)呢
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