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你好老師，有進項稅留抵1千，用該進項稅抵欠的增值稅800元，抵滯納金200元，借:應(yīng)交增值稅-未交增值稅800，借:營業(yè)外支出200,貸:進項稅1000。抵了滯納金，就是少計算了滯納金，又把少交的滯納金記營業(yè)外支出增加了費用，怎么能理解明白，營業(yè)外支出記200又得調(diào)增補稅吧
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滯納金記到營業(yè)外支出是對的。
然后匯算清繳，不能扣除，要調(diào)整應(yīng)納稅所得額交所得稅。
2023 04/17 19:18
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