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實(shí)務(wù)
問題已解決
你好老師，請(qǐng)問現(xiàn)在還沒有進(jìn)行上一年度的企業(yè)所得稅匯算清繳，第一季度的企業(yè)所得稅申報(bào)可以彌補(bǔ)以前年度虧損嗎？
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你好，那一季度的時(shí)候不能彌補(bǔ)虧損
2023 04/10 15:49
花季 
2023 04/10 15:52
上一年度企業(yè)所得稅匯算清繳完事以后，才能彌補(bǔ)以前年度虧損？
東老師 
2023 04/10 15:53
對(duì)，沒錯(cuò)的，就是這樣的。
花季
2023 04/10 15:55
那我一季度如果有收入，還是要交企業(yè)所得稅？
東老師
2023 04/10 15:56
一季度有利潤的話是需要交的。
花季
2023 04/10 15:56
如果今年一整年的收入都彌補(bǔ)不了以前年度虧損的話，一季度交的稅需要明年匯算清繳完事以后再退？
東老師
2023 04/10 15:56
對(duì)，如果你多交的話，會(huì)算清繳的時(shí)候再退稅。
花季
2023 04/10 15:57
到時(shí)候能退嗎？退的稅怎么做賬務(wù)處理啊？
東老師
2023 04/10 15:58
退的時(shí)候肯定是可以退的。
東老師
2023 04/10 15:58
借，銀行存款，貸，以前年度損益調(diào)整，借，以前年度損益調(diào)整貸，利潤分配為分配利潤。
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