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前期有一個月是銷項小于進(jìn)項，當(dāng)時沒有做結(jié)轉(zhuǎn)分錄，次月的時候全部抵扣，現(xiàn)在就是進(jìn)項稅額和銷項稅額有余額
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借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
做該結(jié)轉(zhuǎn)分錄
2023 04/08 12:01
84785027 
2023 04/08 14:20
不懂 我這個余額需要做調(diào)整嗎，進(jìn)項和銷項的余額是一樣的
文文老師 
2023 04/08 14:31
進(jìn)項和銷項的余額是一樣的
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項
84785027
2023 04/08 15:09
如果是上月有留抵并且做了結(jié)轉(zhuǎn)分錄，本月結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的時候只需要結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月的增值稅嗎，計提的增值稅=銷項稅額-進(jìn)項稅額-上月留抵稅額。這樣理解對嗎，老師
文文老師
2023 04/08 15:15
是的，你的理解是對的。
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