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實(shí)務(wù)
問題已解決
一般納稅人，上個(gè)月進(jìn)項(xiàng)稅額科目金額大于銷項(xiàng)稅額科目金額，所以沒有結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額科目和進(jìn)項(xiàng)稅額科目的余額；這個(gè)月銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)了，那么我結(jié)轉(zhuǎn)這2個(gè)科目只結(jié)轉(zhuǎn)這個(gè)月的金額還是要結(jié)轉(zhuǎn)累計(jì)的余額呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
只結(jié)轉(zhuǎn)需要交稅的金額
08/08 15:08
84784984 
08/08 15:13
是結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額科目和銷項(xiàng)稅額科目的當(dāng)期數(shù)據(jù)還是累計(jì)數(shù)據(jù)？
家權(quán)老師 
08/08 15:15
根據(jù)以下思路正確申報(bào)計(jì)算和申報(bào)增值稅就是
月末先計(jì)算
應(yīng)交增值稅=本月銷項(xiàng)稅-(本月進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄；
如果大于0，需要交稅就是以下分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：銀行存款
84784984
08/08 15:19
老師，我不太理解，麻煩老師幫我寫一下分錄的數(shù)據(jù)
家權(quán)老師
08/08 15:21
直接根據(jù)我寫的公式計(jì)算出應(yīng)交的增值稅就行
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