00:10:00
問題已解決
2019年9月，某服裝廠(增值稅一般納稅人)發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)(假設(shè)均太人法的發(fā)票): (1)銷售一批西裝，取得不含稅價款100萬元。 (2)銷售一批連衣裙價稅合計收取11.3萬元。 (3)為一活動加工定做服裝，由對方提供面料;向委托方收取加工費5萬元，稅金0.65萬元。 (4)支付水電費取得專用發(fā)票上注明的稅金0.52萬元，稅控發(fā)票已認(rèn)證。 (5)購進(jìn)原料，取得稅控專用發(fā)票上注明的稅金6.5萬元，貨已入庫，稅控發(fā)票已認(rèn)證。 (6)零售邊角料取得現(xiàn)金收入0.339萬元。 (7)售貨時，支付鐵路部門運費1.09萬元，已取得運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票。 (8)給每位職工定做一套服裝，以福利性質(zhì)發(fā)給職工。成本總額5萬元，成本利潤率10%，本企業(yè)和其他企業(yè)均無同類服裝銷售價格。 (9)售給小規(guī)模納稅人一 批服裝，開具的普通發(fā)票上注明的價款2.26萬元。 (10)上期留抵稅額2萬元。 要求:根據(jù)上述經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，請問你想問的問題具體是？
2023 03/13 19:37
69832740 
2023 03/13 19:38
具體怎么計算的？
69832740
2023 03/13 19:40
要求:根據(jù)上述經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)計算服裝廠當(dāng)期允許抵扣的進(jìn)項稅額、銷項稅額和應(yīng)繳納的增值稅稅額。
鄒老師 
2023 03/13 19:40
你好，是計算增值稅的應(yīng)納稅額嗎？?
69832740
2023 03/13 19:45
是的，計算增值稅應(yīng)納稅額
鄒老師
2023 03/13 19:48
你好，增值稅應(yīng)納稅額=100萬*13%+11.3萬/1.13*13%+0.65萬—0.52萬—6.5萬+0.339萬/1.13*13%+5萬*（1+10%）*13%+2.26萬/1.13*13%—2萬
69832740
2023 03/13 19:49
業(yè)務(wù)9小規(guī)模納稅人也要計算嗎？
鄒老師
2023 03/13 19:50
你好，業(yè)務(wù)9是銷售給小規(guī)模納稅人實現(xiàn)的收入，當(dāng)然需要計算單位的銷項稅額啊?
69832740
2023 03/13 19:54
從小規(guī)模納稅人采購，就不需要計算進(jìn)項稅額抵扣
鄒老師
2023 03/13 19:55
你好，從小規(guī)模納稅人采購
1，如果取得了專用發(fā)票，進(jìn)項稅額可以抵扣。
2，如果取得了普通發(fā)票，就不可以抵扣進(jìn)項稅額了?
69832740
2023 03/13 19:58
好的，謝謝老師！
鄒老師
2023 03/13 19:59
祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對我的回復(fù)及時予以評價，謝謝。
69832740
2023 03/13 20:08
不好意思，再請教一下，業(yè)務(wù)7不需要計算嗎？
鄒老師
2023 03/13 20:09
不好意思，把業(yè)務(wù)7給遺漏了，業(yè)務(wù)7的進(jìn)項稅額=1.09萬/1.09*9%
69832740
2023 03/13 20:11
謝謝，老師辛苦了！
鄒老師
2023 03/13 20:12
祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對我的回復(fù)及時予以評價，謝謝。
閱讀 889
描述你的問題，直接向老師提問
1432
意見反饋
