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去年暫估的庫存商品，結轉了成本，今年收到的票與暫估不一致怎么做賬務處理呢
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你好，先沖銷暫估，然后根據發(fā)票做購進分錄。
如果之前結轉的成本有錯誤，還需要對結轉的成本金額做相應的調整
2023 02/09 09:15
m095390768 
2023 02/09 09:17
老師，成本結轉多了，該怎么做分錄呢？
鄒老師 
2023 02/09 09:17
你好，成本結轉多了，調整分錄是
借：庫存商品，貸：以前年度損益調整—主營業(yè)務成本?
m095390768
2023 02/09 09:20
調整成本時，分錄上的數(shù)是多結轉的差額嗎？
鄒老師
2023 02/09 09:20
你好，是的，是這樣的
m095390768
2023 02/09 09:21
去年9月結轉的，還沒有做匯算，稅務上的報表現(xiàn)在需要修改嗎？
鄒老師
2023 02/09 09:22
你好，稅務上的報表，具體是哪個報表？?
m095390768
2023 02/09 09:26
資產負債表和利潤表需要修改嗎？還是等到申報的時候填？
鄒老師
2023 02/09 09:27
你好，需要做相應的修改?
m095390768
2023 02/09 09:30
現(xiàn)在就修改當時的報表嗎？那累計數(shù)也不對了，之后申報的報表都要修改嗎？
鄒老師
2023 02/09 09:31
你好，當期的報表的當期數(shù)，累計數(shù)據都需要做相應的調整?
m095390768
2023 02/09 09:33
好的，謝謝！
鄒老師
2023 02/09 09:33
祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以評價，謝謝。
m095390768
2023 02/09 09:37
老師，我先沖銷暫估，然后根據票做購進；之后，把按暫估價結轉成本的分錄做紅字，再按實際成本結轉可以嗎？這樣的話，還需要做以前年度損益調整嗎？
鄒老師
2023 02/09 09:38
你好，涉及損益的科目，需要通過? ?以前年度損益調整? 科目代替?
m095390768
2023 02/09 09:42
也就是說，我先沖銷暫估，然后根據票做購進；再通過以前年度損益調整 就可以了，老師，對嗎？
鄒老師
2023 02/09 09:42
你好，是的，是這樣的
m095390768
2023 02/09 09:49
好的，謝謝老師
鄒老師
2023 02/09 09:50
祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以評價，謝謝。
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