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企業(yè)目前主要研發(fā)產(chǎn)品，做實驗樣品收入400萬，研發(fā)材料兩百萬，樣品實驗后殘值為0，如何做賬？如何能加計扣除報表如何填列
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你好，樣品對外銷售嗎？
2023 01/16 21:32
苗苗 
2023 01/17 08:02
銷售給甲方，收入400萬
苗苗
2023 01/17 08:02
采購材料做樣品200萬
苗苗
2023 01/17 08:02
采購材料做樣品200萬
耿老師 
2023 01/17 08:23
你好，整個研發(fā)費用是多少？樣品是成熟的產(chǎn)品嗎？
苗苗
2023 01/17 08:48
整個研發(fā)費用300萬，產(chǎn)品在理論上基本成熟，還要看看實驗的結果，如果實驗達到甲方的要求，就開始投產(chǎn)
耿老師
2023 01/17 09:34
你好！按規(guī)定是沖減研發(fā)費用，但是你的轉讓金額高于研發(fā)費用，一般是計入其他業(yè)務收入
苗苗
2023 01/17 09:57
收入記其他業(yè)務收入，200萬的研發(fā)材料記到其他業(yè)務成本嗎？
耿老師
2023 01/17 10:08
你好！之前你做了研發(fā)支出費用化支出還是成本化支出？
苗苗
2023 01/17 11:05
費用化，記在管理費用-研發(fā)費用-材料
耿老師
2023 01/17 11:21
你好！計入費用就不要再專其他業(yè)務成本了
苗苗
2023 01/17 13:51
收入記營業(yè)收入，沒有成本，稅務不通過，要是調(diào)到成本，就無法加計扣除，怎么處理，老師
耿老師
2023 01/17 14:27
你好！稅務局說不可以了？
苗苗
2023 01/17 14:34
嗯，說法是有收入，沒有成本
耿老師
2023 01/17 14:35
你好！那需要改憑證，把費用化支出調(diào)整到資本化支出，然后專其他業(yè)務成本，這樣也可以加計扣除
苗苗
2023 01/17 16:16
老師，怎樣做分錄
耿老師
2023 01/17 17:32
你好！業(yè)務跨年了嗎？
苗苗
2023 01/17 19:52
沒有跨年怎么做，跨年了又如何做，老師
苗苗
2023 01/17 19:52
沒有跨年怎么做，跨年了又如何做，老師
耿老師
2023 01/17 20:33
你好！沒有跨年借研發(fā)支出費用化支出紅字 借研發(fā)支出成本化支出 借其他業(yè)務成本貸研發(fā)支出成本化支出
苗苗
2023 01/17 21:23
研發(fā)費用資本化轉到了其他業(yè)務成本了，怎么加計扣除呢？老師
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