免費(fèi)問答

老師，那這個(gè)分錄是借：管理費(fèi)用-辦公費(fèi) -280 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-減免稅款 280 年底結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅280 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-減免稅款 280！這樣子做分錄的話，我的轉(zhuǎn)出未交增值稅余額又-280呢，是不是搞錯(cuò)了

同學(xué)你好 1、一般納稅人購(gòu)入金稅盤時(shí)， 借：固定資產(chǎn)(價(jià)稅合計(jì)額) 貸：銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金/應(yīng)付賬款 支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)時(shí)， 借：管理費(fèi)用 貸：銀行存款/現(xiàn)金; 抵減增值稅稅額， 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(減免稅款) 貸：管理費(fèi)用 2、小規(guī)模納稅人購(gòu)入金稅盤時(shí)， 借：固定資產(chǎn)(價(jià)稅合計(jì)額) 貸：銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金/應(yīng)付賬款 支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)時(shí)， 借：管理費(fèi)用 貸：銀行存款/現(xiàn)金; 抵減增值稅稅額， 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 貸：管理費(fèi)用

這個(gè)要在增值稅申報(bào)表四中填寫吧，我才發(fā)現(xiàn)去年的他只是在11月賬上做了這筆，但申報(bào)表上沒有，因?yàn)槿ツ暧泻芏噙M(jìn)項(xiàng)沒抵扣完不需要交增值稅[捂臉]

同學(xué)你好 有抵扣的就不用繳稅