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老師你好，我們2022年12計提一筆獎勵，2023年1月份進行發(fā)放的，個稅怎么申報
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需要并入員工的工資薪金所得預扣預繳個人所得稅。
2023 01/11 18:15
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1.當月工資在“當月”發(fā)放，且當月計提，當月發(fā)放，計提數(shù)和發(fā)放數(shù)相同時，2023年企業(yè)所得稅年度申報表附表A105050職工薪酬調整明細表的第1行：一、工資薪金支出數(shù)據，應該等于為所有員工所屬期2023年1月到12月代扣代繳個人所得稅的應發(fā)工資之和，對嗎？
2..當月工資在“次月”發(fā)放，且計提數(shù)和發(fā)放數(shù)相同時，2023年企業(yè)所得稅年度申報表附表A105050職工薪酬調整明細表的第1行：一、工資薪金支出數(shù)據，應該等于為所有員工所屬期2023年2月到2024年1月代扣代繳個人所得稅的應發(fā)工資之和，對嗎？因為，2023年1月發(fā)放的是2022年12月計提的12月份工資，不屬于2023年企業(yè)所得稅工資薪金范疇，所以所屬期2023年1月的個稅不能算進來。而所屬期2024年1月份個稅，對應的是2024年1月份發(fā)放、2023年12月份計提的工資，則需要算進來。
3.如果發(fā)放數(shù)不等于計提數(shù)，怎么辦？
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老師好，我公司2022年按計提工資申報幾個員工工資，因政府性停工，一直沒發(fā)工資，2023年1月份這幾個人在個稅申報中按非正常處理，2023年3月份補發(fā)他們2022年的工資，那是不是按實發(fā)數(shù)申報個稅
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老師，10-11月工資未發(fā)放，提前申報個稅，個稅計提是在年底計提還是1月支付時再計提？
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老師，21年的年終獎在1月申報12月個稅，發(fā)放是1月發(fā)放，那這個是按照年終獎/12，然后按每月階梯計算納稅，對吧？
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申報2022年個稅時，因為公司停工，員工不上班，就零申報了，但是賬務處理是每個月正常計提，現(xiàn)在2023年補2022年的工資，個稅怎么申報
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