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發(fā)現(xiàn)2021年多計提了社保，現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)，現(xiàn)在重新調(diào)整分錄還需要去動2021年的年度匯算清繳嗎
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同學您好，是的沒錯，這 是要的
借：其他應收等，貸：以前年度損益調(diào)整-XXX費用
借：以前年度損益調(diào)整所稅稅費用，貸：應交稅費
借：以前年度損益調(diào)整-XXX費用 貸：未分配利潤
2023 01/07 19:37
84785014 
2023 01/07 19:42
是企業(yè)部分計提多了，我是直接在2021年直接改憑證還是在2022年12月沖紅多計提的呢，還有改匯算清繳的時候要改財務報表嗎
易 老師 
2023 01/07 19:46
22年12月沖紅多計提的要改財務報表的
84785014
2023 01/07 19:51
好的，我這個流程是：我在2022年12月沖紅多計提的，然后改2021年財務報表和年度匯算清繳是吧，季度報稅可以不用修改的對吧
易 老師
2023 01/07 19:52
學員您好，是的，對的
84785014
2023 01/07 19:52
好的，謝謝啦
易 老師
2023 01/07 19:53
不客氣，有空給五星好評:,
84785014
2023 01/07 19:57
財務報表修改2021年的應該也要改2022年財務報表，因為2022年升為一般納稅人了是吧
易 老師
2023 01/07 20:03
是的沒錯， 是這樣的
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