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實(shí)務(wù)
問題已解決
資料：A公司屬于工業(yè)企業(yè)，為增值稅一般納稅人，適用13%的增值稅稅率，售價(jià)中均不包含增值稅，商品銷售時(shí)，同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本，本年利潤(rùn)采用表結(jié)法結(jié)轉(zhuǎn)，適用的所得稅稅率是25%。2021年損益類有關(guān)賬戶累計(jì)發(fā)生額如下所示： 營(yíng)業(yè)利潤(rùn)2000萬元 投資收益20萬元（其中國(guó)債利息收入16萬元） 營(yíng)業(yè)外收入36萬元 營(yíng)業(yè)外支出30萬元（其中環(huán)保部門罰款10萬元） 另外，2021年1月1日，遞延所得稅負(fù)債余額為20萬元，遞延所得稅資產(chǎn)余額為5萬元，2021年12月31日，遞延所得稅負(fù)債余額為30萬元，遞延所得稅資產(chǎn)余額為25萬元。 要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，計(jì)算以下項(xiàng)目（單位：萬元，要有計(jì)算過程） 1.甲公司2021年利潤(rùn)總額=2000+ 輸入答案 - 輸入答案 = 輸入答案 2.甲公司2021年應(yīng)交的所得稅=（ 輸入答案 + 輸入答案 -16）*25%= 輸入答案 3.甲公司2
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甲公司2021年利潤(rùn)總額=2000+36-30=2006
應(yīng)交所得稅=2006*0.25+10*0.25+25-5-(30-20)-16*0.25=510
2022 12/27 09:51
hshjs 
2022 12/27 10:03
甲公司2021年所得稅費(fèi)用和凈利潤(rùn)怎么計(jì)算？
悠然老師01 
2022 12/27 10:05
所得稅費(fèi)用=510+（30-20）-（25-5）=500
凈利潤(rùn)=2006-500=1506
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