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分公司的企業(yè)所得稅和增值稅都由總公司匯總申報(bào)，分公司需要計(jì)提增值稅和所得稅嗎？如果計(jì)提的話，最終結(jié)轉(zhuǎn)到哪個(gè)科目啊。就比如增值稅計(jì)提：借主營業(yè)務(wù)收入，貸應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅。 繳納的時(shí)候借應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅， 貸方銀行存款?？墒乾F(xiàn)在由總公司匯總申報(bào)繳納了，貸方寫什么啊……。
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還有一樣的計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅科目中，或者是應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅科目中的。
2022 12/26 20:10
qawe 
2022 12/26 20:13
每個(gè)月的都在這兩個(gè)科目里累計(jì)嗎？
qawe
2022 12/26 20:15
總公司那邊交完增值稅和所得稅，分公司計(jì)提的增值稅和所得稅也要在應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅科目中，或者是應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅科目中累計(jì)嗎
稅法老師 
2022 12/26 20:35
是的。都是通過應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅或者應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅科目累積的。
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