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幫忙詳細寫出第五題計算企業(yè)所得稅費用（需要寫出來式子和最后答案）
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所得稅費用=當期所得稅+遞延所得稅
當期所得稅=（155150+15000）×25%=42537.5
此處因為固定資產(chǎn)減值15000，但是稅法不認可，企業(yè)計算利潤總額的時候減去了，所以計算當期所得稅的時候，需要在例如總額的基礎(chǔ)上加回
遞延所得稅資產(chǎn)=15000×25%=3750
因為會計上固定資產(chǎn)減值15000，但是稅法上不承認，導致會計上固定資產(chǎn)賬面價值小于稅法上的計稅基礎(chǔ)，差額為15000，所以確認可抵扣暫時性差異，對應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)為3750
所以所得稅費用=當期所得稅+遞延所得稅=42537.5-3750=38787.5
2022 12/24 20:43
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