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老師 個人承擔的社保部分 不算成本 怎么做分錄那計提工資的分錄
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?你好；? ? 這個是個人承擔的社保；? 是全額來承擔 單位和個人部分嗎 ？ 才好判斷科目的??
2022 12/05 11:17
84784983 
2022 12/05 11:19
單位和個人分別承擔的
meizi老師 
2022 12/05 11:21
你好； 全套分錄 包括個稅都寫了。 參考下 ；
1、計提工資：
借：管理/銷售費用等
貸：應付職工薪酬——工資
2、計提社保：（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保
3、次月發(fā)放工資時：
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保（個人部分）
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款
4、上交杜保：
借：應付職工薪酬——社保
其他應收款-個人社保
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
5、上交個人所得稅：
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款
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