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你好 這個(gè)是比較麻煩的 1、兩賬合一的時(shí)間選擇 (1)選擇在計(jì)劃報(bào)告期的前一年,因?yàn)樘缱鰰?huì)加重企業(yè)稅務(wù)負(fù)擔(dān).(說(shuō)白了,若不是因?yàn)橐鲜?企業(yè)就應(yīng)該做兩套賬才是企業(yè)的現(xiàn)實(shí)選擇) 學(xué)員剛剛提問(wèn) 兩家公司帳套合并怎么做賬 去看看 (2)選擇在第三季度開(kāi)始做. (3)選擇某一個(gè)月末為清產(chǎn)核資日,如6月30日,9月30日. (4)到年末,資產(chǎn)負(fù)債表日,調(diào)整完畢,兩賬合一完成. (5)兩賬合一過(guò)程采取了一些非規(guī)范的方法,是不能經(jīng)過(guò)IPO審計(jì)的,因此,兩賬合一的年度,通常不能作為報(bào)告期. 2、對(duì)企業(yè)進(jìn)行清產(chǎn)核資,查清楚企業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益的實(shí)際情況,和內(nèi)賬數(shù)據(jù)進(jìn)行比較,有差異直接調(diào)整內(nèi)賬.按道理,內(nèi)賬是反映企業(yè)真實(shí)情況的,數(shù)據(jù)本身就可以來(lái)分析與外賬的差異,但是由于多種原因,其實(shí),企業(yè)的內(nèi)賬也是混亂的,也是有很多差錯(cuò),因此通過(guò)清產(chǎn)核資,把內(nèi)賬調(diào)整正確. 公司兩套賬怎么合成一套賬? 3、根據(jù)清產(chǎn)核資的結(jié)果,直接調(diào)整內(nèi)賬,差異倒擠到未分配利潤(rùn).內(nèi)賬的調(diào)整沒(méi)有忌諱,以差異表做附件直接調(diào). 4、清產(chǎn)核資日之后內(nèi)外賬不再發(fā)生新的差異,有差異都是清產(chǎn)核資日之前的,若有新的差異,那么差異就會(huì)沒(méi)玩沒(méi)了,永不了結(jié),兩賬合一也就失去了意義,兩賬合一就宣告失敗.(清產(chǎn)核資日之后,企業(yè)不可以再進(jìn)行憑證的復(fù)印、減少、增加,但是必要時(shí)可以變換,變換也應(yīng)盡量少,不要濫用)(因?yàn)樽儞Q通常是費(fèi)用,不影響資產(chǎn)負(fù)債表). 5、清產(chǎn)核資日之后,內(nèi)外賬并行到年末,此時(shí),內(nèi)外賬已經(jīng)一致(實(shí)際上應(yīng)交稅費(fèi)和未分配利潤(rùn)還是有差異的,無(wú)妨)(因?yàn)閼?yīng)交稅費(fèi)是**性差異,企業(yè)只是在報(bào)告期規(guī)范納稅,此前的稅是無(wú)法計(jì)算清楚的,也不應(yīng)該補(bǔ)交,應(yīng)交稅費(fèi)有問(wèn)題,當(dāng)然未分配利潤(rùn)也就不準(zhǔn)確) 6、對(duì)經(jīng)調(diào)整的外賬的年末數(shù),重新初始化,作為報(bào)告期**年度的期初數(shù),重啟新的帳套,新的帳套就是以后企業(yè)的帳套,原來(lái)的帳套停止.