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你好 這個是比較麻煩的 1、兩賬合一的時間選擇 (1)選擇在計劃報告期的前一年,因為太早做會加重企業(yè)稅務(wù)負(fù)擔(dān).(說白了,若不是因為要上市,企業(yè)就應(yīng)該做兩套賬才是企業(yè)的現(xiàn)實選擇) 學(xué)員剛剛提問 兩家公司帳套合并怎么做賬 去看看 (2)選擇在第三季度開始做. (3)選擇某一個月末為清產(chǎn)核資日,如6月30日,9月30日. (4)到年末,資產(chǎn)負(fù)債表日,調(diào)整完畢,兩賬合一完成. (5)兩賬合一過程采取了一些非規(guī)范的方法,是不能經(jīng)過IPO審計的,因此,兩賬合一的年度,通常不能作為報告期. 2、對企業(yè)進行清產(chǎn)核資,查清楚企業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益的實際情況,和內(nèi)賬數(shù)據(jù)進行比較,有差異直接調(diào)整內(nèi)賬.按道理,內(nèi)賬是反映企業(yè)真實情況的,數(shù)據(jù)本身就可以來分析與外賬的差異,但是由于多種原因,其實,企業(yè)的內(nèi)賬也是混亂的,也是有很多差錯,因此通過清產(chǎn)核資,把內(nèi)賬調(diào)整正確. 公司兩套賬怎么合成一套賬? 3、根據(jù)清產(chǎn)核資的結(jié)果,直接調(diào)整內(nèi)賬,差異倒擠到未分配利潤.內(nèi)賬的調(diào)整沒有忌諱,以差異表做附件直接調(diào). 4、清產(chǎn)核資日之后內(nèi)外賬不再發(fā)生新的差異,有差異都是清產(chǎn)核資日之前的,若有新的差異,那么差異就會沒玩沒了,永不了結(jié),兩賬合一也就失去了意義,兩賬合一就宣告失敗.(清產(chǎn)核資日之后,企業(yè)不可以再進行憑證的復(fù)印、減少、增加,但是必要時可以變換,變換也應(yīng)盡量少,不要濫用)(因為變換通常是費用,不影響資產(chǎn)負(fù)債表). 5、清產(chǎn)核資日之后,內(nèi)外賬并行到年末,此時,內(nèi)外賬已經(jīng)一致(實際上應(yīng)交稅費和未分配利潤還是有差異的,無妨)(因為應(yīng)交稅費是**性差異,企業(yè)只是在報告期規(guī)范納稅,此前的稅是無法計算清楚的,也不應(yīng)該補交,應(yīng)交稅費有問題,當(dāng)然未分配利潤也就不準(zhǔn)確) 6、對經(jīng)調(diào)整的外賬的年末數(shù),重新初始化,作為報告期**年度的期初數(shù),重啟新的帳套,新的帳套就是以后企業(yè)的帳套,原來的帳套停止.