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問(wèn)題已解決
注冊(cè)地與實(shí)際管理機(jī)構(gòu)所在地均在法國(guó)的某銀行，在我國(guó)設(shè)立的分行為位于日本的某電站提供流動(dòng)資金貸款取得的利息收入需要繳納我國(guó)的企業(yè)所得稅，是因?yàn)殡m然利息收入是看“付”字，但屬于非居民企業(yè)在境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)場(chǎng)所，取得的境外所得與設(shè)立機(jī)構(gòu)場(chǎng)所有聯(lián)系的情況嗎？
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在我國(guó)設(shè)立的分行屬于我國(guó)的居民企業(yè)，取得的利息收入屬于境外所得，居民企業(yè)應(yīng)當(dāng)針對(duì)境內(nèi)境外所得繳納我國(guó)的企業(yè)所得稅。
2022 11/24 12:02
m3993_71018 
2022 11/24 15:01
我還理解是非居民企業(yè)呢。不是注冊(cè)地和實(shí)際管理機(jī)構(gòu)都在法國(guó)，為啥會(huì)是居民企業(yè)呢
稅法老師 
2022 11/24 17:33
因?yàn)樵谖覈?guó)設(shè)立的分行，注冊(cè)地在我國(guó)，這里說(shuō)的就是分行取得的境外所得，應(yīng)繳納我國(guó)的企業(yè)所得稅
m3993_71018
2022 11/24 20:59
幫忙再解釋下截圖3中的問(wèn)題
稅法老師
2022 11/24 21:40
這里有爭(zhēng)議，有的老師認(rèn)為是在我國(guó)設(shè)立的分行，注冊(cè)地在我國(guó)，這里說(shuō)的就是分行取得的境外所得，應(yīng)繳納我國(guó)的企業(yè)所得稅；
有的老師認(rèn)為是在我國(guó)的機(jī)構(gòu)場(chǎng)所。
m3993_71018
2022 11/24 21:57
幫忙再確認(rèn)下截圖中的問(wèn)題
稅法老師
2022 11/24 22:00
利息收入，按照負(fù)擔(dān)或者支付所得的企業(yè)或者機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所所在地確定所得來(lái)源地，屬于來(lái)源于日本的所得，屬于在我國(guó)境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所的非居民企業(yè)從日本取得的與境內(nèi)所設(shè)機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所有實(shí)際聯(lián)系的所得，要繳納我國(guó)的企業(yè)所得稅。
是的，如果按照這種，您理解的是正確的
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