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你好，我想問一下銷項是6995.97，進項是6231.66，上期留抵稅額是25.93，加計抵減額是738.38，怎么做分錄??！
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案例：2019年4月份我一般納稅人咨詢公司符合增值稅的加計抵減政策，4月份銷項稅31萬元，進項稅額10萬元，全部屬于允許抵扣的進項稅額。
計算：4月份增值稅的加計抵減額=？應納增值稅額=？實際繳納增值稅=？加計抵減額如何進行會計處理？
答復：4月份增值稅的加計抵減額=10萬元*10%=1萬元應納增值稅=31-10=21萬元實際繳納增值稅=21-1=20萬元
會計分錄：一、計提增值稅的賬務處理：借：應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）21萬元貸：應交稅費-未交增值稅 21萬元
二、計提增值稅的賬務處理：繳納增值稅的分錄：
借：應交稅費-未交增值稅 21萬元
貸：銀行存款 20萬元
其他收益 1萬元
2022 11/19 12:16
沈家本老師 
2022 11/19 12:16
所以同學你就先算出實際應該交多少增值稅，然后再按照這個案例進行分錄填寫就可以了。
84784970 
2022 11/19 12:18
你幫我直接算下，謝謝
沈家本老師
2022 11/19 14:07
會計分錄：一、計提增值稅的賬務處理：
借：應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）738.38萬元
貸：應交稅費-未交增值稅 738.38萬元
二、計提增值稅的賬務處理：繳納增值稅的分錄：
借：應交稅費-未交增值稅 738.38萬元
貸：銀行存款 0萬元
其他收益 738.38萬元
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