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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
我們有套自用的房子，原值1.86億已提折舊1.34億，賬面凈值還有0.52億，現(xiàn)在這個(gè)不動(dòng)產(chǎn)被迫被法院拍賣(mài)了，稅務(wù)局找的評(píng)估機(jī)構(gòu)出具的報(bào)告重置成本是1.69億，土增稅也是按這個(gè)重置成本計(jì)算的，想問(wèn)下這個(gè)業(yè)務(wù)怎么做賬呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)你好
土增稅的分錄嗎
2022 11/08 14:41
84784957 
2022 11/08 14:46
整個(gè)業(yè)務(wù)的分錄
樸老師 
2022 11/08 14:48
同學(xué)你好
一、?將要處置的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理分錄為
借：固定資產(chǎn)清理
? ? ? ?累計(jì)折舊
? ? ? ?貸：固定資產(chǎn)
二、?發(fā)生清理費(fèi)用時(shí)
借：固定資產(chǎn)清理
? ? ? ?貸：銀行存款、應(yīng)繳稅費(fèi)等
三、?處置的收入
借：銀行存款等相關(guān)科目
? ? ? ?貸：固定資產(chǎn)清理
四、?清理凈損益
1、?如果是凈收益
借：固定資產(chǎn)清理
? ? ? ?貸：營(yíng)業(yè)外收入
2、?如果是凈損失
借：營(yíng)業(yè)外支出
? ? ? ?貸：固定資產(chǎn)清理
84784957
2022 11/08 14:55
固定資產(chǎn)這塊的，重置成本怎么體現(xiàn)
樸老師
2022 11/08 15:02
這個(gè)計(jì)入營(yíng)業(yè)外了哦
84784957
2022 11/08 15:03
我們這個(gè)有重置成本，哪個(gè)計(jì)入營(yíng)業(yè)外了
84784957
2022 11/08 15:04
賣(mài)了3億，如果賬上不確認(rèn)這1.69億成本，那所得稅得交多少啊
樸老師
2022 11/08 15:13
所得稅就是毛利乘以所得稅稅率
84784957
2022 11/08 15:18
那這個(gè)1.69億重置成本怎么確認(rèn)
樸老師
2022 11/08 15:23
同學(xué)你好
這個(gè)是重新盤(pán)點(diǎn)之后的吧
直接確認(rèn)就可以
84784957
2022 11/08 15:29
不是盤(pán)點(diǎn)，不動(dòng)產(chǎn)房產(chǎn)，怎么確認(rèn)？分錄怎么寫(xiě)
樸老師
2022 11/08 15:32
同學(xué)你好
借:固定資產(chǎn), 貸:資本公積
84784957
2022 11/08 15:35
金額呢？1.69億嗎
84784957
2022 11/08 15:37
能寫(xiě)完整一點(diǎn)嗎？原來(lái)的固定資產(chǎn)、累計(jì)折舊科目怎么處理
樸老師
2022 11/08 15:46
上面給你固定資產(chǎn)清理的分錄了
84784957
2022 11/08 16:54
借：固定資產(chǎn)清理
貸：營(yíng)業(yè)外收入 這個(gè)沒(méi)有稅金嗎
借:固定資產(chǎn), 貸:資本公積 重新計(jì)固定資產(chǎn)了，這部分固定資產(chǎn)得從貸方轉(zhuǎn)出吧，賣(mài)了呀
樸老師
2022 11/08 16:57
計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入就可以了
84784957
2022 11/08 17:23
什么計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入？借:固定資產(chǎn), 貸:資本公積 你不是又計(jì)固定資產(chǎn)借方了嗎，資產(chǎn)不存在了啊，你分錄怎么做，固定資產(chǎn)不能在借方趴著啊
樸老師
2022 11/08 17:30
同學(xué)你好
借固定資產(chǎn)
貸資本公積
然后固定資產(chǎn)賬面剩余價(jià)值增加了呀
你清理的時(shí)候差額要計(jì)入營(yíng)業(yè)外
84784957
2022 11/08 19:07
借：固定資產(chǎn)
貸：資本公積 的金額是多少，重置成本1.69億嗎
樸老師
2022 11/08 19:10
同學(xué)你好
這個(gè)就是1.69億這個(gè)金額哦
84784957
2022 11/08 19:41
然后再把固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)到固定資產(chǎn)清理1.69億？
樸老師
2022 11/08 19:57
對(duì)的，是這樣做分錄的哦
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