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問題已解決
請問老師，稅務師實務最后沖刺八套模擬試卷。模擬4綜合題第二題。納稅調整明細表，第13行納稅調整減少320萬。為什么是這樣呢？我不太明白，請老師解釋一下。謝謝老師。
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因為這里是屬于視同銷售的成本，是需要納稅調減的。
2022 11/07 22:25
65734754 
2022 11/07 22:27
那30行那里，其他部分的調整又是為什么呢？
65734754
2022 11/07 22:27
那30行那里，其他部分的調整又是為什么呢？
稅法老師 
2022 11/07 22:30
業(yè)務6，自產(chǎn)的視頻對外捐贈，稅法上要視同銷售
稅法上確認的捐贈金額=400+400*13%=452萬元，會計上確認捐贈金額=320+400*13%=372萬元，這部分稅會差異，通過其他進行調整
業(yè)務（4）利息支出未取得發(fā)票部分，不得扣除，填寫在其他欄次20萬元。
所以賬載金額=372+20=392萬元，稅收金額為452萬元，相差60萬元，納稅調減60萬元
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