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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師,我想問(wèn)道題,這道題咋做呢
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2022 10/22 20:31
糯米飯老師 
2022 10/22 20:45
2021.1.1：
借：無(wú)形資產(chǎn)? 100
? 貸：資本公積? 100
借：股本? ? ? ? ? ?5000
? ? ? ?資本公積? ? 2900+100=3000
? ? ? ?盈余公積? ? ? 200
? ? ? ?未分配利潤(rùn) 1800
? ? ? ? 商譽(yù)? ? ?100
? 貸：長(zhǎng)期股權(quán)投資? ?8100
? ? ? ? ?少數(shù)股東權(quán)益? ?2000
2021.12.31：
借：無(wú)形資產(chǎn)? 100
? 貸：資本公積? 100
借：管理費(fèi)用??（300-200）/10=10
? 貸：無(wú)形資產(chǎn)? 10
借：長(zhǎng)期股權(quán)投資? （1000-（300-200）/10）*80%=792
? 貸：投資收益? 792
借：股本? ? ? ? ? ?5000
? ? ? ?資本公積? ? 3000
? ? ? ?盈余公積? ? ? 200+1000*10%=300
? ? ? ?未分配利潤(rùn) 1800+（1000-（300-200）/10）-1000*10%=2690
? ? ? ? 商譽(yù)? ? ?100
? 貸：長(zhǎng)期股權(quán)投資? ?8100+792=8892
? ? ? ? ?少數(shù)股東權(quán)益? ?2198
借：投資收益??（1000-（300-200）/10）*80%=792
? ? ? ?少數(shù)股東損益??（1000-（300-200）/10）*20%=198
? ? ? ?年初未分配利潤(rùn)??1800
? 貸：提取盈余公積??1000*10%=100
? ? ? ? ?年末未分配利潤(rùn)? 2690
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