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問題已解決
老師，你幫我看看我這個應(yīng)交稅費的貸方余額怎么調(diào)賬？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)您好：
個人所得稅貸方為未交的個稅，如果是多算了個稅導(dǎo)致的貸方
借：應(yīng)付職工薪酬-689.85
貸：應(yīng)交稅費——個人所得稅-689.85
如果是還沒繳稅，那交完稅就平了，交稅時的憑證
借：應(yīng)交稅費——個人所得稅689.85
貸: 銀行存款 689.85
2022 10/19 13:54
84785032 
2022 10/19 14:00
那還有另外的金額怎么調(diào)整呢老師？
84785032
2022 10/19 14:06
是不是我的進項稅額轉(zhuǎn)出分錄做錯了？
陳老師 
2022 10/19 14:11
每月銷項稅和認證的進項稅月末結(jié)轉(zhuǎn)
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷項稅額? X
? ??貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅x
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? ?y
? 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進項稅額? ? ? ? ? ? ? ? ? ?y
當銷項大于進項時
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅X-Y
? ?貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅?X-Y
然后交增值稅時
借：應(yīng)交稅費——未交增值稅?X-Y
? ?貸：銀行存款? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?X-Y
84785032
2022 10/19 15:23
老師，麻煩你幫我看看現(xiàn)在這個應(yīng)交稅費期末貸方余額我怎么樣才能調(diào)平？個稅計提的99.3元是對的 直接用銀行存款沖掉應(yīng)交稅費可以嗎？公司 不欠稅的
陳老師
2022 10/19 17:30
您好，這個問題稅計提的99.3元是對的 直接用銀行存款沖掉應(yīng)交稅費可以嗎？公司 不欠稅的。 答：你交稅的時候借應(yīng)交稅費貸銀行存款就平了，而不是沖掉 ，是實際繳掉才對。當月的稅下月繳，期末是有余額的。你要根據(jù)實際情況來，不能亂調(diào)賬。你實際業(yè)務(wù)要交稅，就是貸方余額的呀
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