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問題已解決
老師能幫忙解答下嗎 A公司以一批原材料換取B公司一臺設(shè)備。A公司該批原材料賬面價值30萬元.B公司設(shè)備原值60萬元，已計提折舊20萬元，已計提減值準(zhǔn)備2萬元，支付相關(guān)稅費2萬元。A、B公司均適用13%增值稅稅率.要求：作出A和B公司相應(yīng)賬務(wù)處理. （1)假設(shè)該交易具有商業(yè)實質(zhì)，A公司原材料公允價值40萬元，B公司設(shè)備公允價值40萬元. （2).假設(shè)該交易不具商業(yè) 實質(zhì).
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你好同學(xué)
1A公司
借，固定資產(chǎn)42
應(yīng)交稅費-增值稅進(jìn)項5.2
貸，其他業(yè)務(wù)收入40
應(yīng)交稅費-增值稅銷項5.2
銀行存款2
借，其他業(yè)務(wù)成本30
貸，原材料30
B公司
借，原材料45.2
貸，固定資產(chǎn)清理40
應(yīng)交稅費-增值稅銷項5.2
借，固定資產(chǎn)清理38
累計折舊20
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備2
貸，固定資產(chǎn)60
借，固定資產(chǎn)清理2
貸，資產(chǎn)處置損益2
2022 09/29 14:38
小默老師 
2022 09/29 14:40
2借，固定資產(chǎn)32
應(yīng)交稅費-增值稅進(jìn)項5.2
貸，原材料30
應(yīng)交稅費-增值稅銷項5.2
銀行存款2
B公司
借，原材料38
應(yīng)交稅費-增值稅進(jìn)項5.2
貸，固定資產(chǎn)清理38
應(yīng)交稅費-增值稅銷項5.2
借，固定資產(chǎn)清理38
累計折舊20
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備2
貸，固定資產(chǎn)60
小默老師
2022 09/29 14:42
更正一下
1.A公司借，固定資產(chǎn)42應(yīng)交稅費-增值稅進(jìn)項5.2貸，其他業(yè)務(wù)收入40應(yīng)交稅費-增值稅銷項5.2銀行存款2借，其他業(yè)務(wù)成本30貸，原材料30B公司借，原材料40應(yīng)交稅費-增值稅進(jìn)項5.2貸，固定資產(chǎn)清理40應(yīng)交稅費-增值稅銷項5.2借，固定資產(chǎn)清理38累計折舊20固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備2貸，固定資產(chǎn)60借，固定資產(chǎn)清理2貸，資產(chǎn)處置損益2
2.
84784957 
2022 09/29 14:45
這個是它具有商業(yè)實質(zhì)的嗎，為什么它最后不用轉(zhuǎn)入資產(chǎn)處置損益呀
小默老師
2022 09/29 15:13
1.有商業(yè)實質(zhì)
A公司
借，固定資產(chǎn)42
應(yīng)交稅費-增值稅進(jìn)項5.2
貸，其他業(yè)務(wù)收入40
應(yīng)交稅費-增值稅銷項5.2
銀行存款2
借，其他業(yè)務(wù)成本30
貸，原材料30
B公司
借，原材料40
應(yīng)交稅費-增值稅進(jìn)項5.2
貸，固定資產(chǎn)清理40
應(yīng)交稅費-增值稅銷項5.2
借，固定資產(chǎn)清理38
累計折舊20
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備2
貸，固定資產(chǎn)60
借，固定資產(chǎn)清理2
貸，資產(chǎn)處置損益2
2.無商業(yè)實質(zhì)
借，固定資產(chǎn)32
應(yīng)交稅費-增值稅進(jìn)項5.2
貸，原材料30
應(yīng)交稅費-增值稅銷項5.2
銀行存款2
B公司
借，原材料38
應(yīng)交稅費-增值稅進(jìn)項5.2
貸，固定資產(chǎn)清理38
應(yīng)交稅費-增值稅銷項5.2
借，固定資產(chǎn)清理38
累計折舊20
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備2
貸，固定資產(chǎn)60
84784957
2022 09/29 15:30
那不具有商業(yè)實質(zhì)應(yīng)該怎么做呀[
小默老師
2022 09/29 15:39
2就是不具有商業(yè)實質(zhì)的處理
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