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問題已解決
能不能咨詢個賬務處理問題，，一個新接手的公司，建立期初余額，，這個公司是一般納稅人在去年11月之前有欠繳增值稅一直未繳納，，12月又有了留抵稅額，，這個錄入期初數，要怎么錄入？ 然后21年11月份欠繳的增值稅和滯納金一直到本年7月份用留抵稅額低繳了，這個會計登錄怎么做？
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您好，未繳納在應交稅費未交增值稅正數，留抵是應交稅費未交增值稅負數，
2022 09/23 21:31
小林老師 
2022 09/23 21:32
您好，借應交稅費應交增值稅（已交稅金）貸應交稅費應交增值稅（進項稅轉出）
湖中有妖氣 
2022 09/23 21:35
那期初數據是不是就是填未交增值稅和留抵稅額的差，科目是應交增值稅-未交增值稅？
湖中有妖氣
2022 09/23 21:37
每個月的增值稅都已經結轉到了未交增值稅里面了，，也還是按應交增值稅-進項稅么
湖中有妖氣
2022 09/23 21:37
每個月的增值稅都已經結轉到了未交增值稅里面了，，也還是按應交增值稅-進項稅么
湖中有妖氣
2022 09/23 21:37
每個月的增值稅都已經結轉到了未交增值稅里面了，，也還是按應交增值稅-進項稅么
小林老師
2022 09/23 22:18
您好，1是的，2是應交稅費應交增值稅全部結轉應交稅費未交增值稅
湖中有妖氣
2022 09/24 10:52
不好意思，我沒看懂，現(xiàn)在是12月份的未交增值稅是378073.73，12月份的期末留抵稅額是328811.17，那我的期初數就是 貸方的 應交增值稅-未交增值稅378073.73-328811.17=49262.56
然后截止7月份的期初有留抵稅額是417436.8，也已經結轉到了借方應交增值稅-未交增值稅，現(xiàn)在這次留抵稅額417436.8又用來抵繳了去年未繳納的378073.73的增值稅和滯納金，，那現(xiàn)在這筆分錄要怎么做呢？
小林老師
2022 09/24 11:13
您好，12月末，借應交稅費未交增值稅328811.17，貸應交稅費應交增值稅（轉出多交增值稅）328811.17
小林老師
2022 09/24 11:14
您好，是借營業(yè)外支出，應交稅費應交增值稅（已交稅金）貸應交稅費應交增值稅（進項稅轉出）
湖中有妖氣
2022 09/24 11:20
那進項稅額轉出的數據又怎么調平呢？
小林老師
2022 09/24 11:25
您好，您的分錄最后一筆借應交稅費應交增值稅（轉出未交增值稅）貸應交稅費未交增值稅
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