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我想咨詢一下，國際貨物運輸代理服務(wù)的免稅和零稅率應(yīng)該怎么區(qū)分？
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中華人民共和國境內(nèi)(以下稱境內(nèi))的單位和個人銷售的下列服務(wù)和無形資產(chǎn)，適用增值稅零稅率：
(一)國際運輸服務(wù)。
國際運輸服務(wù)，是指：1.在境內(nèi)載運旅客或者貨物出境。2.在境外載運旅客或者貨物入境。3.在境外載運旅客或者貨物。
另，財稅2016[36]號文，附件三：《營業(yè)稅改征增值稅試點過渡政策的規(guī)定》一、下列項目免征增值稅
(十八)納稅人提供的直接或者間接國際貨物運輸代理服務(wù)。
1.納稅人提供直接或者間接國際貨物運輸代理服務(wù)，向委托方收取的全部國際貨物運輸代理服務(wù)收入，以及向國際運輸承運人支付的國際運輸費用，必須通過金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行結(jié)算。
2.納稅人為大陸與香港、澳門、臺灣地區(qū)之間的貨物運輸提供的貨物運輸代理服務(wù)參照國際貨物運輸代理服務(wù)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
3.委托方索取發(fā)票的，納稅人應(yīng)當(dāng)就國際貨物運輸代理服務(wù)收入向委托方全額開具增值稅普通發(fā)票。
2022 08/26 11:12
郭老師 
2022 08/26 11:12
正規(guī)的都是零稅率的。
84784968 
2022 08/26 11:18
開普通發(fā)票是開免稅還是0稅率呀老師
郭老師
2022 08/26 11:21
哦開零稅率的，上面規(guī)定的是零稅率。
84784968
2022 08/26 18:08
老師，我今天下午去稅務(wù)局，然后臨時增加了這個服務(wù)費，因為我們家的話，平時是賣這個辦公家具的，所以的話就是，偶爾有一個大客戶要求我們把它家具拆了之后再安裝到新的地方去，所以的話就會有這個，我們也會收這個費用，但對方要求我們提供發(fā)票，所以的話，今天我就是到稅務(wù)局去臨時增加了這個服務(wù)費。它顯示的稅率的話是6%，因為現(xiàn)在小規(guī)模的話，它不都是免稅的，我聽工作人員說它也是免稅的，但是剛才它自動帶出來的時候，它會顯示5%，也沒有6%的稅額，所以我在想我填免稅的話應(yīng)該是沒有問題的。是嗎
郭老師
2022 08/26 18:11
你好，小規(guī)模的，你在商品名稱里面選擇享受免稅政策，選擇零稅率的，然后在出口和其他免稅里面選擇就可以了。
84784968
2022 08/26 18:35
小規(guī)模公司，老板都是這樣轉(zhuǎn)錢，還沒有成本發(fā)票，這樣會有什么影響嗎
郭老師
2022 08/26 18:39
你好，這個轉(zhuǎn)賬轉(zhuǎn)的是什么業(yè)務(wù)的。
84784968
2022 08/26 18:42
就是出納把錢轉(zhuǎn)給老板
郭老師
2022 08/26 18:42
你好，支付的這個是什么業(yè)務(wù)的。
郭老師
2022 08/26 18:42
不用管發(fā)票，你知道具體的是什么業(yè)務(wù)的嗎？如果知道的話，你正常做就可以的，沒有發(fā)票的那一部分不允許抵扣所得稅
只要發(fā)票在次年匯算清繳之前到了就可以了。
84784968
2022 08/26 18:43
我掛在其他應(yīng)付款，但是時間久了，就不好了，因為賬平不了
郭老師
2022 08/26 18:48
你老板有支付出去的證明嗎
84784968
2022 08/26 18:49
我們老板有A公司（一般納稅人），有BCDE（三個小規(guī)模和一個個體戶），平時采購業(yè)務(wù)都是A公司，導(dǎo)致 BCDE公司都沒有采購發(fā)票，只有銷售發(fā)票，現(xiàn)在也不能找人開發(fā)票，沒有成本票就很麻煩。老師你們遇到這樣的問題，怎么樣做才能規(guī)避風(fēng)險？
郭老師
2022 08/26 18:50
你老板有沒有支付出去的證明，他只要有實際業(yè)務(wù)，你就可以做，成本費用里面不用掛著往來。
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