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實(shí)務(wù)
問題已解決
我新成立一個公司，招了員工，當(dāng)月就把社保什么的給他們交了，但是下個月才能拿到這個月工資，我本月的交社保的賬怎么做呢？下個月工資需要扣除本月繳納的和下個月繳納的2個月社保，那工資怎么做呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
入職一個月內(nèi)就交社保。
2022 08/18 14:14
玲老師 
2022 08/18 14:14
?你好同學(xué)：
1、計(jì)提工資、社保和公積金時:
借:各種成本費(fèi)用科目一工資
一社保( 公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資
? ? ? ? ? ? ? 一社保(公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān))
? ? ? ? ?一公積金( 個人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān))
? ? ? ? ? ? ? 一公積金(公司負(fù)擔(dān))
其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān))
一公積金(個人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款
84784949 
2022 08/18 14:20
但是當(dāng)月沒有工資，我直接
借：管理費(fèi)用-社保（公司部分）
貸：應(yīng)付職工薪酬--社保
這樣嗎？
玲老師
2022 08/18 14:30
你好，這是計(jì)提。計(jì)提的分錄對。
84784949
2022 08/18 14:32
那員工這個月沒有工資，但是公司給交了社保，員工工資要下個月發(fā)放了，下個月要扣除這個月社保和下個月社保，我要怎么做才對？
玲老師
2022 08/18 14:35
?？凵绫r借應(yīng)付職工薪酬貸其他應(yīng)收款。
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