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老師好，怎么計(jì)提留底退稅，留底退稅后繳回分錄怎么寫？

84785044| 提問時(shí)間：2022 08/10 17:41
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星河老師
金牌答疑老師
職稱：中級會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,CMA
同學(xué) 1、期末經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)的允許退還的增值稅期末留抵稅額 借：應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅留抵稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出) 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅留抵稅額 2、納稅人將已退還的留抵退稅款項(xiàng)繳回并繼續(xù)按規(guī)定抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅留抵稅額 貸：銀行存款 同時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅留抵稅額
2022 08/10 17:47
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