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老師，您好。cpa會計刷題550題，第365題，遞延收益稅法規(guī)定取得當(dāng)年全部計應(yīng)納稅所得額中，不是計稅基礎(chǔ)是1600的意思嗎？我看答案解析說，賬面價值大于計稅基礎(chǔ)，我沒看懂呢

0321| 提問時間：2022 07/26 21:47
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稅法規(guī)定取得當(dāng)年全部計應(yīng)納稅所得額中，所以當(dāng)年全部作為收入納稅了； 未來期間會計上分?jǐn)倳r，稅法就不認可了，所以后期需要對會計利潤納稅調(diào)減，即可抵扣； 所以是可抵扣暫時性差異，計稅基礎(chǔ)=賬面價值1600-未來期間可以稅前扣除的金額1600=0
2022 07/27 08:44
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