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老師你好 化紅線部分對(duì)嗎 無形資產(chǎn)攤銷金額200%扣除 累計(jì)折舊不是4嗎為什么要用減掉累計(jì)折舊后的賬面價(jià)值加計(jì)扣除啊
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職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師
這里是簡(jiǎn)化計(jì)算，直接按會(huì)計(jì)上金額*200%就是稅法認(rèn)可金額。您也可以按下面方法計(jì)算：
稅法認(rèn)可的無形資產(chǎn)成本為80*200%，所以期末計(jì)稅基礎(chǔ)=80*200%-80*200%/5*3/12=152，即稅法上成本-稅法認(rèn)可攤銷額=期末計(jì)稅基礎(chǔ)，和答案結(jié)果是一樣的。
2022 07/25 09:14
68756453 
2022 07/25 14:04
老師 你好 當(dāng)期所得稅要調(diào)減嗎
中級(jí)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)老師 
2022 07/25 15:20
對(duì)稅法比會(huì)計(jì)上多計(jì)提的攤銷額，是要從當(dāng)期應(yīng)納稅所得額中調(diào)減的，這樣就相當(dāng)于是調(diào)減了當(dāng)期所得稅。
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