免費(fèi)問答

房產(chǎn)稅＝（12300－300）×（1－20%）×1.2%＝115.20（萬元） 會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額＝11696－115.2＝11580.8 職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)扣除限額＝4000×2%＝80（萬元），實(shí)際發(fā)生額100萬元，納稅調(diào)增20萬元。 職工福利費(fèi)扣除限額＝4000×14%＝560（萬元），實(shí)際發(fā)生額480萬元，未超標(biāo)，無需調(diào)整。 職工教育經(jīng)費(fèi)扣除限額＝4000×8%＝320（萬元），實(shí)際發(fā)生額450萬元，納稅調(diào)增130萬元。 三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)應(yīng)調(diào)增所得額＝20＋130＝150（萬元） 應(yīng)納稅所得額＝11580.8＋150－（5700－3200）×4.3%＝11623.3（萬元） 應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅＝11623.3×25%－1500＝1405.83（萬元）