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實(shí)務(wù)
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請問股權(quán)質(zhì)押向私營企業(yè)借款，需要繳納印花稅，增值稅嗎？還需要繳納所得稅嗎？
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您好，這個是需要繳納所得稅的，開票了有增值稅，但是沒有印花稅
2022 06/23 16:26
84785003 
2022 06/23 16:30
請問怎么繳納企業(yè)所得稅呢？假設(shè)我是A公司，200萬購買B公司20%股權(quán)，5年后，現(xiàn)在我把B公司10%的股權(quán)質(zhì)押給C公司，借款3年，從C公司借款1200萬（免息），那A公司的記賬是不是：
借：銀行存款 1200
貸：長期應(yīng)付款-C公司 1200萬
這種情況下，請問所得稅是企業(yè)所得稅嗎？怎么計算呢？
小鎖老師 
2022 06/23 16:32
分錄是對的，免息的不需要繳納，只有利息那部分才繳納，質(zhì)押不單獨(dú)繳納
84785003
2022 06/23 16:42
那請問，A公司也不需要繳納企業(yè)所得稅。C公司借款給A公司，如果有利息，C公司按期確認(rèn)利息收入，開票，繳納增值稅，C公司期末有利潤，再繳納企業(yè)所得稅，對嗎？
小鎖老師
2022 06/23 16:43
嗯對，是這個意思的，理解正確
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