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問題已解決
老師，您好，我想請教三個問題： 一、我們公司從去年的2月1日成為一般納稅人，銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額，還有轉(zhuǎn)出未交增值稅，這三項(xiàng)在去年年底都沒有結(jié)轉(zhuǎn)，一直余額，導(dǎo)致余額越來越大。我在這個月做這樣一張憑證，把余額結(jié)轉(zhuǎn)了可以嗎？ 二、還有個問題，去年轉(zhuǎn)出未交增值稅的借方余額是274054.42，銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)的金額是405637.42，那多余的141583我要怎么做合理？ 三、還有進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出這里有余額，是因?yàn)槲覀児驹谌ツ?月1日成為一般納稅人，以前的會計(jì)把一月份的票做了進(jìn)項(xiàng)稅額，后來她發(fā)現(xiàn)錯誤，又把這部分進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)轉(zhuǎn)了進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，導(dǎo)致目前賬上一直有余額，要怎么調(diào)賬合理？ 這個問題困擾了我三天了，百思不得其解，還望老師給予答復(fù)。感激不盡。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
1.三級專欄科目余額不用結(jié)轉(zhuǎn)，月末結(jié)轉(zhuǎn)的只是應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅的二級科目余額
2.請問每月沒有計(jì)算繳納增值稅嗎？每月月末都沒有將應(yīng)繳納的增值稅作分錄嗎？
3.進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的金額，假設(shè)不考慮其他留抵稅額，需要當(dāng)月銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)稅額+轉(zhuǎn)出金額=應(yīng)繳納的增值稅，將此金額借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）? ? ? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅貴公司賬上轉(zhuǎn)出未交增值稅的金額那么大，是沒有將此金額計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅科目嗎
2022 06/22 13:59
m7699_55088 
2022 06/22 14:10
老師，您好，我們公司計(jì)提增值稅和繳納增值稅，分別做這兩張憑證
財(cái)會老師 
2022 06/22 14:26
月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄是正確的。
您上問的意思，是轉(zhuǎn)出未交增值稅的三級專欄的累計(jì)余額是274054.42，銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)的三級專欄累計(jì)金額是405637.42是吧，專欄的累計(jì)余額是在賬上趴著，不用結(jié)轉(zhuǎn)。
m7699_55088
2022 06/22 15:10
老師，這三個問題我都還很糊涂。
一、您說進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額還有轉(zhuǎn)出未交增值稅，這三項(xiàng)不用結(jié)轉(zhuǎn)，那時間久了，多年累計(jì)，余額不是越來越大？三、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出這個科目，里面的金額是小規(guī)模的時候做了進(jìn)項(xiàng)稅額，后來做了調(diào)賬 ，實(shí)際是沒有抵扣繳稅，事實(shí)也是這筆金額原本應(yīng)該是成本?，F(xiàn)在一直留在賬上？
財(cái)會老師
2022 06/22 15:22
1.三級專欄只是當(dāng)年科目的余額累計(jì)，次年開始重新計(jì)算。
2.當(dāng)月的增值稅計(jì)算正確的話，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出專欄也是三級專欄，金額也是當(dāng)年留在賬上，不用結(jié)轉(zhuǎn)。
m7699_55088
2022 06/22 16:13
老師，現(xiàn)在的問題就是去年的進(jìn)項(xiàng)稅額，和銷項(xiàng)稅額賬面沒有結(jié)轉(zhuǎn)，我要結(jié)轉(zhuǎn)的就是去年的。今年的我要等到今年年底結(jié)轉(zhuǎn)。
財(cái)會老師
2022 06/22 16:19
進(jìn)項(xiàng)稅額、銷項(xiàng)稅額等三級專欄都不用結(jié)轉(zhuǎn)。在賬上留著就可以。
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