問(wèn)題已解決

甲公司于2×18年12月30日收到客戶乙公司按合同預(yù)付的貨款3000萬(wàn)元，甲公司將其確認(rèn)為合同負(fù)債。下面假定兩種情況分別確定該項(xiàng)負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)。 情況1:按照適用稅法規(guī)定，該款項(xiàng)應(yīng)計(jì)入收款當(dāng)期的應(yīng)納稅所得額計(jì)算繳納所得稅。則該筆合同負(fù)債的賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)； 情況2：按照適用稅法規(guī)定，該款項(xiàng)應(yīng)計(jì)入銷售貨物當(dāng)期的應(yīng)納稅所得額計(jì)算繳納所得稅。則 該筆合同負(fù)債的賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)；

007| 提問(wèn)時(shí)間：2022 06/14 20:41
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職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
1：當(dāng)期納稅以后可以抵扣3000，賬面價(jià)值3000，計(jì)稅基礎(chǔ)=賬面價(jià)值3000-未來(lái)可以稅前扣除的金額3000=0。 2 ：當(dāng)期不交稅，以后可以抵扣金額為0，賬面價(jià)值300,0.計(jì)稅基礎(chǔ)=賬面價(jià)值3000-未來(lái)可以稅前扣除金額0=3000。 滿意的話麻煩評(píng)價(jià)一下！
2022 06/14 22:12
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