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我做完了，就是有些地方不理解

您具體是哪里不理解呢？可以貼上來，老師針對性答疑哦。

第一題以物換物合同那里，我不明白該用多少金額，還有轉(zhuǎn)讓技術(shù)合同，但是沒有合同金額

第三題沒給出消費(fèi)稅稅率，也沒告訴到底是什么物品，這怎么算城建稅

第四題沒看懂題目

第1題：以物易物方式的商品交易合同，以購銷合計(jì)金額為計(jì)稅依據(jù)，也就是（300+350）作為計(jì)稅依據(jù)。有些合同在簽訂時(shí)無法確定計(jì)稅金額，可在簽訂時(shí)先按定額5元貼花，以后結(jié)算時(shí)再按實(shí)際金額計(jì)稅，補(bǔ)貼印花。 第3題：題目中沒說加工的是應(yīng)稅消費(fèi)品，且不屬于委托加工，因?yàn)槭羌庸し教峁┑脑牧?，而不是委托方提供原材料，這種不屬于委托加工，那受托方也無需代收代繳相關(guān)稅費(fèi)，那也就是0. 第4題：城建稅進(jìn)口不征、出口不退，那就只有內(nèi)銷產(chǎn)生的增值稅是可以作為城建稅的計(jì)稅依據(jù)的，也就是300萬元乘以7%的適用稅率，會(huì)計(jì)處理為：借記稅金及附加，貸記應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅。

第四題是不是要300萬先??13%，再??7%？

不好意思，我看錯(cuò)了，看成稅額了，是的，應(yīng)該先計(jì)算應(yīng)納增值稅，再乘以適用的城建稅稅率計(jì)算城建稅。

明白啦，謝謝老師

不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快！