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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，麻煩問(wèn)下為什么自產(chǎn)的用于職工福利是借：管理費(fèi)用，貸收入，增值稅的，而自產(chǎn)的捐贈(zèng)卻是貸：庫(kù)存商品的，為什么不是貸收入的呢
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捐贈(zèng)還有你們贈(zèng)送給別人，都是做庫(kù)存，商品里面不確認(rèn)收入，這個(gè)不屬屬于收入的范圍。
2022 05/25 15:51
84784988 
2022 05/25 16:04
老師為什么做庫(kù)存的啊，買(mǎi)進(jìn)來(lái)商品的進(jìn)項(xiàng)稅可以抵扣嗎
郭老師 
2022 05/25 16:06
你好，因?yàn)樗环洗_認(rèn)收入的要求，做庫(kù)存商品里面做視同銷(xiāo)售可以抵扣的。
84784988
2022 05/25 16:23
那如果這樣是不是減少庫(kù)存我們錢(qián)還多了來(lái)著老師，因?yàn)槭杖氡瘸杀窘痤~要大
郭老師
2022 05/25 16:25
你好，這會(huì)造成你的增值稅銷(xiāo)售額和所得稅的銷(xiāo)售額不一致。
郭老師
2022 05/25 16:25
借庫(kù)存商品
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
貸銀行存款
借銷(xiāo)售費(fèi)用
貸庫(kù)存商品
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)完整的是，這個(gè)你也沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)成本
84784988
2022 05/25 16:31
是奧老師，沒(méi)有成本的，那所得稅不少交了啊老師，全部都出到銷(xiāo)售費(fèi)用里面了麻煩老師了
郭老師
2022 05/25 16:32
你好不似的，你在匯算清繳的時(shí)候需要填寫(xiě)系統(tǒng)銷(xiāo)售收入
視同銷(xiāo)售成本的表格。
郭老師
2022 05/25 16:32
購(gòu)入的那一部分價(jià)格就是成本，你銷(xiāo)售出去市場(chǎng)價(jià)格就是銷(xiāo)售收入
84784988
2022 05/26 09:17
老師，購(gòu)入的那一部分價(jià)格就是成本是指的你上面寫(xiě)的銷(xiāo)售費(fèi)用吧
郭老師
2022 05/26 09:20
你好，不是的，借銷(xiāo)售費(fèi)用
貸庫(kù)存商品
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)
這個(gè)庫(kù)存商品是成本的價(jià)格，但是銷(xiāo)項(xiàng)是根據(jù)市場(chǎng)價(jià)格乘以13%來(lái)的
也就是你的銷(xiāo)售費(fèi)用等于這個(gè)產(chǎn)品的成本，加上市場(chǎng)價(jià)格乘以13%
84784988
2022 05/26 14:01
老師，那這么算的話用于員工福利的支出比捐贈(zèng)的支出的成本金額多是嗎因?yàn)閱T工福利的借方等于營(yíng)業(yè)收入%2b銷(xiāo)項(xiàng)稅，捐贈(zèng)的借方等于庫(kù)存商品%2b銷(xiāo)售稅，對(duì)嘛
郭老師
2022 05/26 14:02
你好不多營(yíng)業(yè)外支出的話，也是這個(gè)庫(kù)存商品的加上市場(chǎng)價(jià)格乘以13%的一樣的算法
郭老師
2022 05/26 14:02
你說(shuō)的福利費(fèi)這個(gè)是自產(chǎn)自銷(xiāo)的嗎？如果是自產(chǎn)自銷(xiāo)的話，比捐贈(zèng)得多
自產(chǎn)自銷(xiāo)送給職工的，需要確認(rèn)收入加上銷(xiāo)項(xiàng)，稅是按照你那個(gè)算法來(lái)的。
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