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中級會計，出售交易性金融資產(chǎn)和出售固定資產(chǎn)，都需要把之前計提的遞延所得稅資產(chǎn)轉(zhuǎn)回是嗎？
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您好，遞延所得稅出售的話，其實之前每年都結(jié)轉(zhuǎn)了
2022 05/12 20:52
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遞延所得稅負債在固定資產(chǎn)出售的前一年轉(zhuǎn)回是嗎？
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關(guān)于遞延所得稅負債的沖回。本企業(yè)為小規(guī)模納稅人，上年度計提的遞延所得稅負債為123.73萬元。主要由交易性金融資產(chǎn)、發(fā)放的貸款及固定資產(chǎn)造成的。本年度交易性金融資產(chǎn)全部到期，發(fā)放的貸款全部收回，貸款損失也全部轉(zhuǎn)回。請問遞延所得稅負債是否需要轉(zhuǎn)回，轉(zhuǎn)回金額是多少。附圖為上年計算計提過程
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老師您好
交易性金融資產(chǎn)出售時，計提的公允價值變動損益
不需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎
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交易性金融資產(chǎn)之前未計入應(yīng)納稅所得額，在交易性金融資產(chǎn)出售，沒有分錄，反而，之前確認的遞延所得稅做了相反分錄對沖
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如果上一年因為交易性金融資產(chǎn)確認了遞延所得稅負債，那今年賣了這個遞延所得稅負債要轉(zhuǎn)回么？
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