問題已解決

老師，您好，請問一般納稅人增值稅申報(bào)主表24欄應(yīng)納稅額合計(jì)的公式為什么沒有包括22欄簡易計(jì)稅納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額？難道補(bǔ)繳的稅額不是應(yīng)納稅額嗎？前面計(jì)稅過程還考慮了按稅率計(jì)稅納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額呢。

84785041| 提問時間：2022 05/11 16:21
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羽飛老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計(jì)師,稅務(wù)師,中級會計(jì)師,初級會計(jì)師
你好，補(bǔ)交的稅額是單獨(dú)一條線繳納，所以不包括在其中
2022 05/11 16:53
84785041
2022 05/11 16:59
那19欄應(yīng)納稅額扣減了18欄，18欄又是11欄17欄取小，17欄的數(shù)據(jù)包括欄16欄補(bǔ)繳稅額
84785041
2022 05/11 17:00
所以上面應(yīng)納稅額間接考慮了補(bǔ)繳稅額，只不過考慮的是適用稅率計(jì)算不是簡易計(jì)稅的補(bǔ)繳
羽飛老師
2022 05/12 09:15
是的哈。邏輯上是這樣的
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