問(wèn)題已解決

老師 我去年暫估材料150萬(wàn)，今年4月發(fā)票全都到位的，我?guī)?wù)如何處理比較好，去年材料都領(lǐng)用結(jié)轉(zhuǎn)成本了，

84785008| 提問(wèn)時(shí)間：2022 05/06 09:34
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好 請(qǐng)問(wèn)暫估的時(shí)候分錄怎么寫(xiě)的 發(fā)票跟暫估金額一致嗎
2022 05/06 09:35
84785008
2022 05/06 09:41
借：原材料 貸：應(yīng)付帳款 -暫估 我是估的比較籠統(tǒng)的，金額比較大，很多張發(fā)票來(lái)的， 最終是發(fā)票大一點(diǎn)，多出幾千塊吧，
bamboo老師
2022 05/06 09:42
那原材料領(lǐng)用結(jié)轉(zhuǎn)成本? 生產(chǎn)為完工產(chǎn)品都出庫(kù)銷(xiāo)售了嗎
84785008
2022 05/06 09:49
老師 ，是的。
bamboo老師
2022 05/06 09:50
那金額不大 差額計(jì)入今年損益吧
84785008
2022 05/06 10:02
差額放在哪個(gè)科目里，老師能具體告訴我一下分錄嗎，謝謝
bamboo老師
2022 05/06 10:51
借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 差額 借 應(yīng)付賬款-暫估 去年暫估數(shù) 貸 應(yīng)付賬款 發(fā)票金額
84785008
2022 05/06 11:10
哦，這人損益科目放在今年的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本里去？這樣相當(dāng)今年的成本多起來(lái)了，是這個(gè)意思吧
bamboo老師
2022 05/06 11:12
是的 因?yàn)榻痤~不大 所以計(jì)入今年也可以
84785008
2022 05/06 13:44
我材料發(fā)票沒(méi)有到的時(shí)候，是不是最好估主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，不要直接估原材料，這樣比較好？
bamboo老師
2022 05/06 13:52
不是的 還是應(yīng)該暫估原材料
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